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商业银行银行账簿利率风险管理指引将修订

2017-12-05 10:09:41 来源:中国经济网 作者:李林鸾 编辑:罗荣

  为推动商业银行提升银行账簿利率风险管理水平,弥补监管制度短板,银监会将《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)修订工作列入2017年弥补监管制度短板的重点工作内容,在结合我国银行业实际情况和合理借鉴国际监管标准基础上,对其进行了修订和完善,形成了《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订征求意见稿)》(以下简称《指引》)。现向社会公开征求意见。银监会将根据各界反馈意见,进一步修改完善并适时发布。

  经记者梳理,《指引》内容包括总则、风险治理、风险计量和压力测试、计量系统与模型管理、计量结果应用和信息披露、监督检查、附则七个章节,以及名词解释、利率冲击情景设计要求、客户行为性期权风险考虑因素、模型管理要求、标准化计量框架、监管评估六个附件。

  银监会有关部门负责人表示,为更准确和全面地反映《指引》所规范的业务范围,避免名称与银行开立的各类账户相混淆,《指引》将原“银行账户”表述调整为“银行账簿”。银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务,范围与原《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)和《商业银行资本管理办法(试行)》等规定中所述“银行账户”相同。

  银监会有关部门负责人还就《指引》修订的主要变化进行了说明。

  《指引》结合我国银行业实际情况,并合理借鉴国际标准,主要修订内容体现在:一是细化风险管理要求,规范风险治理架构和管理政策流程,强化系统建设、模型和数据管理要求,细化计量结果的内部应用和报告要求;二是规范风险计量,明确规定利率冲击情景和压力情景的选取要求和要素,根据银行系统重要性和业务复杂程度,设计差异化的监管报表计量框架;三是强化监督检查,明确监管机构对商业银行的风险状况定期评估要求及相应监管措施,提高非现场监管报表报送频度。

  据介绍,在风险计量及相关监管报告方面,针对系统重要性较高的全国性商业银行(大型商业银行、股份制商业银行和邮政储蓄银行),借鉴国际标准并结合国内实际,研究设计了更具风险敏感性的标准化计量框架,包括引入六种利率冲击情景、细化重定价时间区间、考虑客户行为假设等。对其他中小商业银行,仍主要沿用现行监管计量框架。

  在风险计量、系统和模型管理、计量结果应用等监管要求方面,体现匹配性原则,要求商业银行在适用相关监管要求时应与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应。

  为给商业银行在制度和系统等方面留有准备时间,《指引》预计实施时间为2019年1月1日。

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