日前，国家外汇管理局通报了25个外汇违规典型案例，严厉处罚企业虚构贸易背景逃汇、个人非法买卖外汇、银行纵容虚假交易等外汇违规行为，总计处罚没款达3385.54万元人民币。

　　企业虚构贸易逃汇

　　监管严审核重惩处

　　外汇交易真实、合法是外汇管理的基本要求，但总有不法企业往往挖空心思构造交易背景逃汇，导致外汇非法流出，造成跨境资金流动风险。

　　通报显示，2015年7月至9月，捷汇通（天津）贸易有限公司编造采购合同，虚构进口贸易，以“预付货款”名义对外支付4825.78万美元，造成大额外汇资金非法流出。根据《外汇管理条例》规定，该公司被处以罚款606万元人民币，成为此次通报中被处罚金最高的企业。

　　【解读】相关管理部门人士表示，外汇局为提升贸易便利化水平，不断简化审核单证要求，但简化单证不是放弃真实性审核，一笔真实的贸易资金收付，必须有真实货物流和资金流，否则将受到严厉查处。

　　个人非法转移资金

　　监管细申报明责任

　　近些年，个人非法买卖外汇、向境外非法转移资金的违法违规行为时有发生，不少人违规购买境外投资性保险、境外购房等，这迫使外汇管理部门进一步细化个人购付汇申报内容，强化真实性审核，加大对个人违法违规行为的打击力度。

　　通报显示，2014年9月至2015年9月，祝某为逃避监管，将1291.4万港元通过地下钱庄兑换并转入境内本人人民币账户，涉及金额1034.74万元人民币，构成非法买卖外汇行为，被处罚款36万元人民币。

　　【解读】相关管理部门人士表示，被确认拆分购汇、办理可疑结售汇交易的个人，或被纳入个人结售汇“关注名单”管理，这意味着两年内不再享有5万美元的个人便利化外汇额度。

　　银行把不好“关口”

　　责令停止相关业务

　　银行作为跨境资金流动的重要渠道，应把好“关口”，但在利益面前，部分银行把控不严、内控缺失，未能将真实性审核职责落到实处。

　　通报显示，2016年5月至7月，宁波银行上海张江支行在企业提交的海运提单均为复印件，收货人名称与该企业不一致，不能证明该企业拥有相关货权和真实转口贸易背景的情况下，未对转口贸易及单证真实性、合理性进行尽职审核，为该企业办理转口贸易付汇4笔，金额合计9217.69万美元。监管部门不仅对该支行处以100万元人民币罚款，更责令其停止经营对公售汇业务1年。

　　【解读】相关管理部门的人士表示，当下，部分银行存在重业绩轻合规、重资金风险轻政策风险的问题，真实性审核形同虚设。作为跨境资金流动的“把关人”，银行应正确处理自身利益与外汇合规的关系，认真落实“展业原则”要求，进一步提升外汇业务合规性水平。

　　■据新华社